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金管会主委彭金隆日前表示，对VASP 虚拟货币业者采四阶段纳管，后续将制定自律规范，加入刑事罚则，并预计今年底研提专法草案，明年6 月提报立法院院会。
台湾关于加密货币的监管在近年获得广泛讨论，本文就为读者整理近期的最新监管进度。包含金管会公开的路线图、VASP 公会成立进度、以及加密货币专法的现况。
金管会四阶段纳管VASP
金融监督管理委员会（以下简称金管会）主委彭金隆于6 月12 日表示，分四阶段渐进将「虚拟通货平台及交易业务事业」（Virtual Asset Service Provider，VASP）纳入监管，后续将制定自律规范，并加入刑事罚则以强化自律。
第1 阶段：金管会于2021 年6 月30 日公布《虚拟通货平台及交易业务事业防制洗钱及打击资恐办法》，开始纳管VASP，包括2022 年已完成3 家VASP 办理防制洗钱及打击资恐作业之访查，去年已对4 家业者办理专案检查，今年起该等事业已新增列入年度检查实施对象，确保业者遵循规定。
第2 阶段：积极推动设立VASP 同业公会，并制定自律规范管理。其中，金管会去年9 月订定VASP 指导原则。另外，VASP 公会已于6 月13 日召开成立大会，金管会后续将积极督导该公会依VASP 指导原则精神，订定自律规范，并加入罚则以强化自律，并将加强与公会间合作，促进产业健全发展。
第3 阶段：《洗钱防制法》增订VASP 登记制、明确VASP 定义，及对非法业者课以刑事责任等以加强管理，并研议于子法中采差异化管理。
第4 阶段：推动虚拟资产管理专法立法，以有效纳管市场行为，同时促进金融科技及VASP 产业健全发展。
VASP 公会成立
6 月13 日，「中华民国虚拟通货商业同业公会」正式成立，目前已有24 家加密货币公司加入。根据宣告，公会将根据指导方针制定自律准则，旨在正确实施虚拟资产服务提供商的分类、分级管理。
发展历程
112 年9 月8 日：台湾虚拟资产平台及交易业务事业（VASP）公会筹备小组正式成立。
112 年12 月21 日：台湾VASP 公会筹备小组正式向内政部递件，由24 家VASP 发起成立虚拟通货公会。
113 年2 月26 日：台湾VASP 公会筹备小组收到内政部函文，要求依说明补正文件，发起人名册由24 家业者调整为22 家业者。
113 年3 月25 日：内政部发函链科股份有限公司，依法准予筹组虚拟通货公会。
113 年6 月13 日：中华民国虚拟通货商业同业公会举行第一届第一次会员大学（成立大会）暨第一届第一次理监事联席会议。
特色与功能
虚拟通货公会属于「监管型」公会，与银行公会、证券公会、期货公会和投信投顾公会等其他金融业公会相似，受到主管机关监管。值得一提，虚拟通货公会是根据金管会要求成立的，属于监管体系的一环，是产业与政府之间唯一的直接沟通窗口。
虚拟通货公会表态接下来的首要任务即拟定《自律规范》，妥善执行业者的分级与分类管理，打造上下游产业链与生态系，不仅在照顾业者的利益与产业发展的同时，也满足政府期待并保护消费者权益。
同时，虚拟通货公会于筹备阶段就已和法务部及多个单位开展反诈骗、反洗钱以及联防机制建立等工作，接下来也将接续推进，贡献产业技术协助执法，大幅降低产业风险与负面事件，撕除产业的污名化标签，建立干净、安全且可持续的产业环境，而自律规范的制定与实践将会是基础。
VASP 专法进程
金管会于今年1 月委外研究设立VASP 管理专法，参考了欧盟、日本、韩国、香港、英国及防制洗钱金融行动工作组织（FATF）和国际证券管理机构组织（IOSCO）的规范和建议。研究团队预计今年9 月底提交期末报告，并在年底前提出专法草案和举办公听会，目标是在2025 年6 月前将专法草案报院。
这一阶段的目标是建立全面的法律框架，涵盖业者许可条件、消费者保护、资本额要求、资产管理、市场交易行为规范及业务发展。这些监管重点将确保VASP 业者在台合法运营，并避免其沦为诈骗工具。
为加强监管虚拟资产犯罪乱象，金管会与法务部达成共识，决定在订立专法前优先修改《洗钱防制法》，对所有虚拟资产业者改采登记制，未经登记经营业务者将遭受刑事责任。
VASP监管的未来挑战
金融监管机构的一系列计画反映了全球对虚拟资产监管的日益重视。在美国、英国、澳洲、南韩和香港等主要金融体系中，未取得执照或注册的VASP 均需承担刑事责任。这种严格的监管目的在于防止洗钱和诈骗，并促进虚拟资产市场的健康发展。
随着对VASP 的监管越趋明确，虚拟资产市场未来也将更透明，这将提高消费者信心，吸引更多合法和合规的业者进入市场，从而促进整体经济的发展。
然而，政府加强监管也意味着业者需要承担更大的合规成本，这对规模较小的VASP 业者来说可能是一个挑战。至于金融监管机构采差异化管理策略，是为了在保护消费者的同时也促进市场创新。